ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ НОВЫХ СТАТЕЙ И ИНСТРУКЦИЙ
ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ НОВЫХ СТАТЕЙ И ИНСТРУКЦИЙ
ИИС: что это такое и как пользоваться
Вы инвестируете в ценные бумаги, а государство вам за это платит? В России это реальная история. Государству выгодны частные вложения в экономику, и поэтому оно поддерживает такую практику. Мера поддержки частных инвесторов — индивидуальный инвестиционный счет, или ИИС. Рассказываем, как это работает.
Что такое ИИС
ИИС — это особый вид брокерского счета, который дает право на налоговые льготы. Им могут пользоваться и начинающие, и опытные инвесторы. Есть несколько важных отличий от обычного брокерского счёта:
- ИИС могут открыть только граждане России, при этом являющиеся налоговыми резидентами РФ;
- для получения льготы счет должен просуществовать не менее 3 лет;
- срок существования ИИС ведется с его открытия, деньги можно внести и позже;
- частично вывести активы или деньги с ИИС в течение 3 лет с момента его открытия можно только с потерей права на льготу (если налоговый вычет уже был получен, его придется вернуть);
- нельзя иметь больше одного ИИС: после открытия второго ИИС первый необходимо закрыть в течение 1 месяца;
- максимальная сумма пополнения ИИС — 1 000 000 руб. в год;
- дивиденды по акциям и купоны по облигациям можно оставлять на ИИС или настроить вывод на банковский счет.
ИИС типа А
Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, или, проще, ИИС типа А, подходит для тех, кто платит НДФЛ, причем в достаточном объеме.
ИИС типа, А не годится для пенсионеров, самозанятых, ИП, которые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Не подходит он и для людей с невысоким доходом (суммы уплаченного за год НДФЛ не хватит на компенсацию налогов с помещенных на счет денег).
ИИС типа А позволяет вернуть 13% от суммы внесенных на него средств, но не более 52 000 рублей.
Чтобы получить максимально возможный вычет, нужно:
- в год открытия счета и внесения на него средств уплатить не менее 52 000 рублей НДФЛ (именно его, а не суммарно всех налогов);
- если вы подаете на другие вычеты (социальный, за покупку недвижимости и так далее), то сумма уплаченного налога должна быть больше;
- вносить на ИИС ежегодно 400 000 рублей (больше нет смысла, максимальная сумма вычета ограничена).
Если по какому-либо из критериев вы не дотягиваете до максимального вычета, можно вносить меньше или не переживать, что максимальной суммы вы не получите.
Теоретически возможно внести на ИИС в течение 3 лет 1 200 000 рублей и при закрытии счёта вывести их и получить вычет. На первый взгляд это похоже на помещение денег в банк под выгодный (на сегодняшний день) процент, но есть два нюанса:
- в отличие от банковского вклада, деньги на брокерском счёте не защищены системой страхования вкладов, и если с брокером что-то случится, деньги пропадут.
- на самом деле ваш доход будет не 13% годовых, а ,по подсчетам аналитиков, 7,94% в год.
ИИС типа Б
Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, или ИИС типа Б, подходит для тех, кто рассчитывает продать акции значительно дороже, чем покупал их. С таких продаж в норме платят налог, но владелец ИИС типа Б от него освобождается.
Именно для этого типа вычета актуально ограничение максимальной суммы пополнения на 1 млн руб.: для типа, А это слишком много.
Смысл льготы в том, что инвестор покупает акции, они вырастают в цене, он продает их, а с полученного дохода НДФЛ платить не придется (а вот с дивидендов налог платят даже на ИИС)
Для людей, у которых нет дохода, облагаемого НДФЛ, ИИС типа Б — единственный вариант получить от государства дополнительный доход при инвестициях.
Именно для этого типа вычета актуально ограничение максимальной суммы пополнения на 1 млн руб.: для типа, А это слишком много.
Смысл льготы в том, что инвестор покупает акции, они вырастают в цене, он продает их, а с полученного дохода НДФЛ платить не придется (а вот с дивидендов налог платят даже на ИИС)
Для людей, у которых нет дохода, облагаемого НДФЛ, ИИС типа Б — единственный вариант получить от государства дополнительный доход при инвестициях.
Какой тип лучше?
Это зависит от множества факторов. Если прибыльность счета за 3 года именно по сделкам, не считая дивидендов, составила больше 156 тыс. руб. или больше той суммы, которую может покрыть уплаченный владельцем счета НДФЛ, при закрытии стоит выбрать тип Б. Если выгоднее будет возврат 13% от внесенной суммы, то тип А.
Три года — достаточно долгий срок. Загадывать, что изменится за это время, сложно. Инвестор может перестать быть плательщиком НДФЛ, и для него потеряет привлекательность тип А. Доход с ценных бумаг может оказаться ниже ожидаемого, но все 3 года платился НДФЛ, и это может сделать осмысленным отказаться от вычета по типу Б в пользу типа А.
Нужно учитывать, что поменять тип ИИС в период «жизни» счета нельзя. Это значит, что, если вы по итогам первого года оформили инвестиционный вычет с суммы внесенных средств, то в последующие годы вы не сможете передумать и оформлять вычет на полученные от продажи ценных бумаг доходы.
Три года — достаточно долгий срок. Загадывать, что изменится за это время, сложно. Инвестор может перестать быть плательщиком НДФЛ, и для него потеряет привлекательность тип А. Доход с ценных бумаг может оказаться ниже ожидаемого, но все 3 года платился НДФЛ, и это может сделать осмысленным отказаться от вычета по типу Б в пользу типа А.
Нужно учитывать, что поменять тип ИИС в период «жизни» счета нельзя. Это значит, что, если вы по итогам первого года оформили инвестиционный вычет с суммы внесенных средств, то в последующие годы вы не сможете передумать и оформлять вычет на полученные от продажи ценных бумаг доходы.
Сколько действует ИИС
Государство не требует от инвестора указывать тип ИИС сразу после того, как он открыт. Но обязательно выбрать тип налоговой льготы перед закрытием счета.
Максимальный «срок жизни» ИИС законом пока не оговорен. Но у ИИС типа, А есть «естественный» срок жизни: вычеты по нему можно получать только в течение 3 лет, следующих за годом открытия. Подав на вычет, есть смысл закрыть ИИС и затем переоткрыть его. Продавать акции необязательно. Их можно вывести на обычный брокерский счет. Но вот обратно на ИИС завести акции уже будет нельзя, хотя для вычета с внесенных средств это значения не имеет: дополнительный доход инвестор получает от пополнения счета в рублях, на доходности это никак не завязано. Кроме того, ИИС «замораживает» средства, вложенные в активы, минимум на 3 года.
ИИС типа Б может существовать сколько угодно, и с течением времени его дополнительный доход может расти — а может и наоборот, резко упасть вместе с курсами акций.
Максимальный «срок жизни» ИИС законом пока не оговорен. Но у ИИС типа, А есть «естественный» срок жизни: вычеты по нему можно получать только в течение 3 лет, следующих за годом открытия. Подав на вычет, есть смысл закрыть ИИС и затем переоткрыть его. Продавать акции необязательно. Их можно вывести на обычный брокерский счет. Но вот обратно на ИИС завести акции уже будет нельзя, хотя для вычета с внесенных средств это значения не имеет: дополнительный доход инвестор получает от пополнения счета в рублях, на доходности это никак не завязано. Кроме того, ИИС «замораживает» средства, вложенные в активы, минимум на 3 года.
ИИС типа Б может существовать сколько угодно, и с течением времени его дополнительный доход может расти — а может и наоборот, резко упасть вместе с курсами акций.
Можно ли получить сбалансированный портфель только на ИИС?
Сбалансированный портфель – это сочетание разных типов ценных бумаг, которое позволяет максимально стабилизировать доход, снизить его зависимость от колебаний курса отдельных бумаг.
Если вы используете ИИС типа А, то держать сбалансированный портфель на одном счете возможно: вычет идет с внесённых сумм, поэтому не имеет значения, в какие активы они вложены.
С типом Б все сложнее. Бессмысленно с расчетом на такой вычет покупать активы, которые и без того имеют льготы по налогообложению. Такие бумаги не принесут дополнительного дохода на ИИС типа Б, а значит, нет смысла «замораживать» средства на них минимум на 3 года. Но ничто не мешает одновременно с ИИС пользоваться обычным брокерским счётом и сохранить возможность оперативно распоряжаться финансами.
ИИС типа Б более требователен к знаниям инвестора, и перед покупкой активов на него стоит детально разобраться в тонкостях не только правил применения льготы, но и самих активов и особенностей налогообложения доходов по ним.
Если вы используете ИИС типа А, то держать сбалансированный портфель на одном счете возможно: вычет идет с внесённых сумм, поэтому не имеет значения, в какие активы они вложены.
С типом Б все сложнее. Бессмысленно с расчетом на такой вычет покупать активы, которые и без того имеют льготы по налогообложению. Такие бумаги не принесут дополнительного дохода на ИИС типа Б, а значит, нет смысла «замораживать» средства на них минимум на 3 года. Но ничто не мешает одновременно с ИИС пользоваться обычным брокерским счётом и сохранить возможность оперативно распоряжаться финансами.
ИИС типа Б более требователен к знаниям инвестора, и перед покупкой активов на него стоит детально разобраться в тонкостях не только правил применения льготы, но и самих активов и особенностей налогообложения доходов по ним.
Резюме
ИИС типа, А может носить консервативный характер и позволять получать пассивный доход — при условии хранения на счете просто денежных средств.
При использовании ИИС для операций с ценными бумагами требуется определенный уровень подготовки и осознание возможных рисков.
На ИИС любого типа средства «заморозятся» минимум на 3 года: их нельзя будет вывести ни полностью, ни частично без потери налоговой льготы.
Если пришлось выводить средства досрочно, придется вернуть полученный вычет и уплатить пени (при типе А), либо остаться без налоговых льгот при типе Б. Избежать этого можно, если выбрать тип вычета непосредственно перед закрытием счёта, не менее чем через 3 года его существования и получить вычет сразу за 3 года.
ИИС не отменяет необходимости платить НДФЛ с полученных дивидендов.
При использовании ИИС для операций с ценными бумагами требуется определенный уровень подготовки и осознание возможных рисков.
На ИИС любого типа средства «заморозятся» минимум на 3 года: их нельзя будет вывести ни полностью, ни частично без потери налоговой льготы.
Если пришлось выводить средства досрочно, придется вернуть полученный вычет и уплатить пени (при типе А), либо остаться без налоговых льгот при типе Б. Избежать этого можно, если выбрать тип вычета непосредственно перед закрытием счёта, не менее чем через 3 года его существования и получить вычет сразу за 3 года.
ИИС не отменяет необходимости платить НДФЛ с полученных дивидендов.
© Иллюстрации: Анна Иванцова
подпишитесь на нас в социальных сетях
ПОДЕЛИТЕСЬ СТАТЬЕЙ
Хотите получать рассылку с новыми инструкциями и статьями?
Подпишись на рассылку
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать свежие инструкции
Читайте также
© Моя финансовая история 2022-2023
наши социальные сети