ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ НОВЫХ СТАТЕЙ И ИНСТРУКЦИЙ
ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ НОВЫХ СТАТЕЙ И ИНСТРУКЦИЙ
Самозанятость:
плюсы и минусы
плюсы и минусы
Самозанятость – это особый налоговый режим, который позволяет легально работать на себя даже без оформления ИП. Это удобно для тех, кто занимается мелким предпринимательством и не нуждается в помощи наёмных сотрудников. Репетиторы, копирайтеры и даже таксисты теперь могут работать с крупными заказчиками открыто и без оформления тяжеловесных договоров и не бояться штрафов и привлечения к ответственности. А самое главное – доходы самозанятого учитываются при одобрении кредита, получении визы и в других случаях, когда отсутствие дохода говорит не в вашу пользу.
Стать самозанятым (плательщиком налога на профессиональный доход) может любой гражданин России (для новых территорий – после принятия соответствующего закона субъектом Федерации) и других стран, входящих в ЕАЭС: Белоруссии, Армении, Казахстана, Кыргызстана. Минимальный возраст для оформления самозанятости – 14 лет. Но подросткам до достижения 18 лет (или, в случае эмансипации, до 16 лет) для этого понадобится согласие родителей.
Самозанятость даёт работнику максимальную степень свободы. Он может жить за пределами РФ и даже не быть налоговым резидентом нашей страны. Достаточно оказывать услуги гражданам, ИП или юридическим лицам из России. Это особенно актуально для тех, кто уехал из России, но получает доход от сдачи квартиры или работает удаленно с российскими заказчиками.
Стать самозанятым (плательщиком налога на профессиональный доход) может любой гражданин России (для новых территорий – после принятия соответствующего закона субъектом Федерации) и других стран, входящих в ЕАЭС: Белоруссии, Армении, Казахстана, Кыргызстана. Минимальный возраст для оформления самозанятости – 14 лет. Но подросткам до достижения 18 лет (или, в случае эмансипации, до 16 лет) для этого понадобится согласие родителей.
Самозанятость даёт работнику максимальную степень свободы. Он может жить за пределами РФ и даже не быть налоговым резидентом нашей страны. Достаточно оказывать услуги гражданам, ИП или юридическим лицам из России. Это особенно актуально для тех, кто уехал из России, но получает доход от сдачи квартиры или работает удаленно с российскими заказчиками.
Плюсы оформления самозанятости
- Самозанятый платит налоги по сниженным ставкам (4% — если услуга оказана физическому лицу, 6% — при работе с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями). Это гораздо выгоднее, чем платить НДФЛ (13%) или налог на прибыль, особенно для нерезидентов.
- Не нужно учиться заполнять налоговые декларации и сдавать налоговую отчетность.
- Чтобы стать самозанятым, необязательно сжигать мосты и становится полноценным предпринимателем. Можно совмещать работу по найму, а после работы трудиться на себя.
- Для тех, кто заглядывает в далекое светлое будущее думает о пенсии, государство предоставило возможность самостоятельно делать дополнительные пенсионные отчисления. Те, кто в пенсию не верит, могут этого не делать, но все последствия — за свой счёт.
- На самозанятых распространяются меры государственной поддержки малого и среднего предпринимательства. Например, самозанятые могут получать средства от государства по социальному контракту, заключать с муниципалитетом договор аренды имущества по льготным ставкам, получать консультации в центрах «Мой бизнес» и др.
- Самозанятые могут брать кредиты в банках на ведение предпринимательской деятельности.
Внимание! Если человек оформляет кредит как самозанятый, а не как обычный гражданин, то на такие правоотношения действие закона «О потребительском кредите» не распространяется. Поэтому важно читать, что написано в договоре. Если указано, что денежные средства выдаются на осуществление предпринимательской деятельности или заемщик является самозанятым, то надо подумать: а точно ли вам нужны деньги на развитие бизнеса или все же вы хотите занять средства на личные нужды.
- Самозанятые могут регистрировать товарные знаки (ранее такое право было только у ИП и юридических лиц).
- Юридические лица и ИП предпочитают работать именно с самозанятыми, а не заключать разовые договоры на оказание услуг, потому, что расходы на оплату услуг самозанятым они могут включать в собственные расходы при расчете налогов.
Чего нельзя самозанятым?
Если у вас процветающий бизнес и классная команда, то самозанятость вам не подойдет: в этом режиме нельзя нанимать сотрудников. В таком случае лучше оформить ИП (и при соблюдении определенных условиях платить тот же налог на профессиональный доход).
Высокие доходы от ведения предпринимательства также могут стать препятствием: доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб в год, иначе плательщик утратит право на применение спецрежима.
Есть ограничения по видам работ, которые оказывает самозанятый.
Самозанятый не может:
— реализовывать подакцизные товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке;
— перепродавать товары;
— сдавать нежилые помещения;
— заниматься адвокатской, нотариальной деятельностью, быть арбитражным управляющим;
— заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых;
— работать по договорам комиссии, поручения, агентским договорам;
— оказывать курьерские услуги (за исключением случая, когда самозанятый курьер работает от имени ИП или организации и использует для расчетов терминал заказчика);
— работать турагентом;
— работать агентом по недвижимости.
Высокие доходы от ведения предпринимательства также могут стать препятствием: доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб в год, иначе плательщик утратит право на применение спецрежима.
Есть ограничения по видам работ, которые оказывает самозанятый.
Самозанятый не может:
— реализовывать подакцизные товары, а также товары, подлежащие обязательной маркировке;
— перепродавать товары;
— сдавать нежилые помещения;
— заниматься адвокатской, нотариальной деятельностью, быть арбитражным управляющим;
— заниматься добычей и реализацией полезных ископаемых;
— работать по договорам комиссии, поручения, агентским договорам;
— оказывать курьерские услуги (за исключением случая, когда самозанятый курьер работает от имени ИП или организации и использует для расчетов терминал заказчика);
— работать турагентом;
— работать агентом по недвижимости.
В ФНС догадывались, что новым режимом попробуют воспользоваться недобросовестные работодатели, чтобы уходить от налогов. Поэтому в законе есть условие: самозанятый не может работать со своим текущим работодателем, а также со своими бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения.
Как вести деятельность
Нужно выбрать удобное приложение для учета всех доходов от предпринимательства. Это можно делать через приложение «Мой налог или через банковские и другие специализированные приложения.
Вы формируете чеки, направляете их заказчику и на основании чеков будет рассчитана сумма налога к уплате. Главное – не забывать проверять наличие квитанции и вовремя платить налог (до 28-го числа месяца, но приложение само подскажет, что и когда делать: запутаться невозможно).
Ошиблись при оформлении чека или пришлось вернуть деньги клиенту? Ничего страшного. Отменить платеж через «Мой налог» еще проще, чем через кассу. Кстати, самозанятые могут не применять контрольно-кассовую технику. Что, опять же, позволяет экономить силы, время и деньги.
Вы формируете чеки, направляете их заказчику и на основании чеков будет рассчитана сумма налога к уплате. Главное – не забывать проверять наличие квитанции и вовремя платить налог (до 28-го числа месяца, но приложение само подскажет, что и когда делать: запутаться невозможно).
Ошиблись при оформлении чека или пришлось вернуть деньги клиенту? Ничего страшного. Отменить платеж через «Мой налог» еще проще, чем через кассу. Кстати, самозанятые могут не применять контрольно-кассовую технику. Что, опять же, позволяет экономить силы, время и деньги.
Самозанятость и налоговые вычеты
Для вновь зарегистрированных самозанятых государство предоставляет бонус! Они получают налоговый вычет. Выглядит он немного непривычно: получить деньги на счёт нельзя. Просто первое время самозанятые платят меньше налогов.
При расчетах с физическими лицами ставка налога вместо 4% составляет 3%, а при работе с юрлицами и ИП вместо 6% можно платить всего 4%, но не до бесконечности. Как только сумма сэкономленных налогов достигнет 10 000 рублей, придется платить полную ставку. Как скоро это произойдет, зависит только от ваших доходов.
И в финале — о минусах. Налоговый вычет для самозанятых могут получать все граждане, даже если они не платят НДФЛ. Однако уплаченный по самозанятости налог на профессиональный доход (НПД) государство не возвращает, кроме как в виде бонуса для впервые оформивших специальный налоговый режим.
Однако если человек одновременно с НПД уплачивает НДФЛ, он вправе дополнительно подать декларацию на получение социальных вычетов (за лечение, обучение, покупку квартиры и т. п.)
Сам факт самозанятости не отменяет права на налоговые вычеты для плательщиков НДФЛ: если такие доходы у человека есть, он может получить положенные ему деньги. Просто при расчете сумм, которые вы планируете получить в качестве вычета, не учитывайте налоги, уплаченные по самозанятости.
При расчетах с физическими лицами ставка налога вместо 4% составляет 3%, а при работе с юрлицами и ИП вместо 6% можно платить всего 4%, но не до бесконечности. Как только сумма сэкономленных налогов достигнет 10 000 рублей, придется платить полную ставку. Как скоро это произойдет, зависит только от ваших доходов.
И в финале — о минусах. Налоговый вычет для самозанятых могут получать все граждане, даже если они не платят НДФЛ. Однако уплаченный по самозанятости налог на профессиональный доход (НПД) государство не возвращает, кроме как в виде бонуса для впервые оформивших специальный налоговый режим.
Однако если человек одновременно с НПД уплачивает НДФЛ, он вправе дополнительно подать декларацию на получение социальных вычетов (за лечение, обучение, покупку квартиры и т. п.)
Сам факт самозанятости не отменяет права на налоговые вычеты для плательщиков НДФЛ: если такие доходы у человека есть, он может получить положенные ему деньги. Просто при расчете сумм, которые вы планируете получить в качестве вычета, не учитывайте налоги, уплаченные по самозанятости.
© Иллюстрации: Анна Иванцова
подпишитесь на нас в социальных сетях
ПОДЕЛИТЕСЬ СТАТЬЕЙ
Хотите получать рассылку с новыми инструкциями и статьями?
Подпишись на рассылку
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать свежие инструкции
Читайте также
© Моя финансовая история 2022-2023
наши социальные сети