Уплатить налог и спать спокойно: как, когда, за что и сколько?

1 декабря наступает день икс — последний день уплаты имущественных налогов физическими лицами. Если не оплатить налог до этой даты, ФНС будет начислять пени, возможен и штраф.

Уплатить налог и спать спокойно: как, когда, за что и сколько?

Если вы имеете в собственности недвижимое и движимое имущество, то ежегодно должны уплачивать имущественные налоги:

земельный (на участок);
транспортный (на автомобиль, мотоцикл, моторную лодку и др.);
налог на недвижимость (дом, квартиру, машино-место).

Налогоплательщику ничего не нужно рассчитывать самостоятельно, за суммы налогов отвечает ФНС. Но поскольку цифры выводят не роботы, а люди, возможны ошибки, а значит, иметь под рукой формулу расчёта будет нелишним.

Земельный налог

Рассчитывается по формуле: ставку налога умножаем на кадастровую стоимость земельного участка, долю владения и коэффициент владения.

Узнать кадастровую стоимость участка можно на официальном сайте Росреестра или при помощи специального сервиса – публичной кадастровой карты России. Если вы единственный собственник земли, то доля владения равна 100% или 1. Коэффициент владения применяется, если срок владения – неполный год.

Земельный налог – это региональный налог, поэтому ставки различаются и регулируются местным законодательством. Тем не менее есть общее правило: ставка налога для сельскохозяйственных и дачных участков – не более 0,3% от кадастровой стоимости, для остальных категорий земель – не более 1,5% от кадастровой стоимости.

Льготы

Освобождены от уплаты земельного налога коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

Для инвалидов I и II группы, героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей и других категорий налогоплательщиков база налогообложения (то есть параметры налогооблагаемого земельного участка) уменьшается на стоимость шести соток. Местные власти могут дополнительно освобождать отдельные категории налогоплательщиков от уплаты налога или уменьшать его ставку/размер.

Стоит отметить два специфических вида земельного налога по программам «Дальневосточный гектар» и «Арктический гектар» (один гектар земли на человека в ДФО и Арктике бесплатно). И тот и другой первые пять лет находятся в безвозмездном пользовании и освобождены от уплаты земельного налога. После этого можно оформить участок в собственность и платить налог на общих основаниях.

Транспортный налог

Формула расчета налога: ставку налога умножаем на мощность двигателя и количество месяцев владения в году.

В НК РФ закреплены базовые ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л. с. – 2,5 руб., от 100 до 150 л. с. включительно – 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л. с. включительно – 5 руб., свыше 200 и до 250 л. с. включительно – 7,5 руб. и свыше 250 л. с. – 15 руб.

Транспортный налог тоже является региональным, поэтому размеры ставок закреплены в местном законодательстве. В некоторых случаях возможно изменение ставки в зависимости от возраста автомобиля.

Также существует отдельный налог на роскошные автомобили. Если стоимость четырёхколёсного друга превышает 10 млн руб., то в итоговой сумме будет учтён повышающий коэффициент. Размер коэффициентов определяет п. 2 ст. 362 НК РФ:

3 – для легковых автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн руб., выпущенных не более 10 лет назад;
3 – для легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Перечень дорогостоящих автомобилей на 2023 год размещён на сайте Минпромторга.

Льготы

Списки категорий автовладельцев, которые не платят транспортный налог, различаются в зависимости от субъекта федерации. От уплаты налога освобождены инвалиды, которые получили машины через органы соцзащиты, герои Советского Союза, ветераны труда, а также некоторые категории социально незащищённых граждан. Одни регионы дополнительно установили послабления для пенсионеров, другие – для родителей ребёнка-инвалида до 18 лет.

Налог на недвижимость

Формула расчета: ставку налога умножаем на кадастровую стоимость недвижимости, долю владения и коэффициент владения.

Ставка налога зависит от типа помещения:

жилое помещение – 0,1% от кадастровой стоимости;
офисное помещение, ТЦ и жильё дороже 300 млн руб. – 2%;
иная недвижимость – 0,5%.

Это базовые ставки налога, регионы могут устанавливать свои. Ставка может быть уменьшена или увеличена, но не более чем в три раза. Узнать точную ставку налога можно на сайте ФНС.

Кадастровую стоимость можно посмотреть в выписке из ЕГРН.

Льготы

Помимо вышеуказанных категорий в список льготников можно добавить пенсионеров. Льгота для них действует во всех регионах страны и регулируется налоговым законодательством России (п. 4 ст. 407 НК РФ).

Граждане могут быть освобождены от уплаты налога на один объект недвижимости по своему выбору, если не используют этот объект в предпринимательской деятельности и его стоимость не превышает 300 млн руб.

Не облагаются налогом хозяйственные строения или сооружения, отвечающие двум условиям:

площадь каждого не превышает 50 квадратных метров;
расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, а также некапитальные сооружения без фундамента (бытовки, вагончики и т.п.).

Это федеральные правила, но регионы вправе уточнять основания и порядок получения льгот по уплате налога.

Важно знать

Узнать о льготах, которые действуют в той или иной местности, можно при помощи налогового калькулятора. Выбираете регион, указываете необходимые данные, и система выдаёт информацию. При расчёте налога калькулятор периодически спрашивает, относится ли налогоплательщик к льготной категории. Дополнительно наличие льготы можно уточнить на сайте ФНС.

Налоговые льготы имеют беззаявительный характер. Даже если вы не обращались за её получением, специалисты-налоговики применят её сами. Если объектов налогообложения несколько, то выбирать будет районная ИФНС.

Хотите поменять порядок применения льготы? Тогда придётся обратиться с заявлением в МФЦ или отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Важно знать

Узнать о льготах, которые действуют в той или иной местности, можно при помощи налогового калькулятора. Выбираете регион, указываете необходимые данные, и система выдаёт информацию. При расчёте налога калькулятор периодически спрашивает, относится ли налогоплательщик к льготной категории. Дополнительно наличие льготы можно уточнить на сайте ФНС.

Налоговые льготы имеют беззаявительный характер. Даже если вы не обращались за её получением, специалисты-налоговики применят её сами. Если объектов налогообложения несколько, то выбирать будет районная ИФНС.

Хотите поменять порядок применения льготы? Тогда придётся обратиться с заявлением в МФЦ или отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Не пропустить в срок

В сентябре-октябре ФНС начинает рассылать налогоплательщикам уведомления об уплате имущественных налогов. В этом году успеть нужно до 1 декабря 2023 г. Начисляется налог за прошлый год по тем объектам, которыми вы владели в 2022 году. Так что если вы продали квартиру или машину в январе-феврале, всё равно придется уплатить за них налог, но в объёме, пропорциональном сроку владения.

В налоговом уведомлении содержится информация о том, сколько и за что нужно заплатить. По общему правилу документ направляется в бумажном виде по адресу регистрации, но если у вас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то уведомление придёт туда. Проверить задолженность по налогам можно и на «Госуслугах», но только в том случае, если вы дали согласие на направление налоговых уведомлений.

Оплатить налог можно несколькими способами:

Через личный кабинет налогоплательщика. Способ доступен тем, кто подключился к сервису. Если уведомление не пришло, его можно скачать в личном кабинете.
Через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин». С помощью сервиса по индексу документа, указанному в уведомлении, можно самостоятельно сформировать платёжные документы.
По QR-коду с помощью онлайн-банка или по реквизитам платежа.
На «Госуслугах». Нужно указать УИН квитанции.
Офлайн – в налоговой инспекции, МФЦ, на почте, в банке или банковском терминале.

Внимание: если размер начислений меньше 100 руб., налоговое уведомление не придёт. Во всех остальных случаях его надо «караулить» (если не в почтовом ящике, то в личном кабинете) и быть готовым вовремя оплатить. И чтобы избежать неприятностей и финансовых потерь (пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки, штраф – 20% от неуплаченной суммы, ст. 75, 119 и 122 НК РФ), убеждаться в своей чистоте перед законом лучше заранее, а не перед самым закрытием налогового периода.

подпишитесь на нас в социальных сетях

ПОДЕЛИТЕСЬ СТАТЬЕЙ

Хотите получать рассылку с новыми инструкциями и статьями?