Лишние 3−4 тысячи рублей на дороге не валяются. А если речь идёт о вычете за покупку квартиры, то суммы исчисляются десятками тысяч рублей. Государство предоставляет отличную возможность вернуть часть уплаченного налога. Деньги перечислят на карту, что очень удобно.

     Вернуть налог можно в строго определенных случаях: например, в связи с покупкой квартиры, прохождением лечения, обучения, покупкой абонемента на фитнес, оплатой полиса ДМС. Условия для получения денег простые: быть плательщиком НДФЛ, собрать подтверждающие документы и подать декларацию в налоговую.

     Получить вычет могут налоговые резиденты РФ, то есть, люди, которые пребывают на территории РФ более 183 дней подряд за календарный год. Если гражданин проживает в основном за границей, деньги ему не положены.

     Воспользоваться шансом на возврат налогов не могут безработные, женщины в декрете и другие категории граждан, которые получают только пособия от государства. Ведь пособия НДФЛ не облагаются, а следовательно, не с чего возвращать налог.

    1. Социальные вычеты
    По ним можно получить возврат части уплаченных денег за лечение, обучение, занятия спортом, возместить расходы на благотворительность (ну, а вдруг!).

    Возместить затраты можно как за себя, так и за своих близких (родителей, супруга, детей). Сознательные граждане, думающие о будущем, могут получить деньги ещё и за формирование пенсионных накоплений.

    Возможности для возврата средств не безграничны. Размер вычета составляет 13% от потраченной суммы, но не больше размера уплаченного НДФЛ.

     Есть и ещё одно ограничение — максимальный размер вычета. Даже если у вас огромная официальная зарплата и вы отчисляете в казну баснословные суммы, все равно вы получите социальные вычеты (на лечение, образование, спорт и так далее) с суммы не более, чем 13% от потраченных 120 000 руб, то есть, 15 600 руб (актуально на март 2023 года).

     Единственное исключение — вычет на дорогостоящее лечение. В этом случае сумма ограничена только размером уплаченного вами НДФЛ.

     Вычет получит тот, кто совершал платёж. А значит, перед тем, как подавать документы, нужно спланировать, кто из членов семьи и за что получит деньги от государства. Некоторые из социальных вычетов (например, на спорт) можно получать только за себя и детей, некоторые (например, на лечение) — за ближайших родственников: супруга, родителей. Всего по всем социальным вычетам один плательщик НДФЛ может получить не более 15 600 рублей в год. Но есть два исключения.

     Вычет за дорогостоящее лечение и обучение детей вы можете возместить сверх установленной максимальной суммы. Ограничение здесь только одно: уплаченная сумма НДФЛ.

     Вычет на обучение детей можно получить по тому же принципу, но в сумме не более 50 000 рублей в год. Тогда можно вернуть деньги и по другим основаниям (например, фитнес, лечение): налоговой базы на это хватит.

     2. Стандартные вычеты
     Эти вычеты могут получить не все, а только определенные категории граждан. Например, ветераны Афганистана. Точный перечень льготных категорий прописан в Налоговом кодексе. Наиболее распространенная категория получателей стандартного вычета — родители и опекуны.

     Можно получать вычеты и за детей. Вычет предоставляется не в виде перечисления денег на карту, а в виде уменьшения суммы налога к уплате. То есть часть зарплаты не облагается подоходным налогом.

     Сумма вычета фиксированная и прописана в законе. Например, налоговый вычет на первого и второго ребенка составляет 1 400 рублей на одного родителя или усыновителя, на третьего и последующих — 3000 рублей. Если ребенку присвоена инвалидность I или II группы, сумма вычета увеличивается до 12 000 рублей для родителей и усыновителей и до 6000 рублей — опекунам, приемным родителям, попечителям.

     Получить налоговый вычет на ребёнка могут оба родителя по своим основным местам работы. Если кто-то из родителей оформлен на двух местах работы, то вычет он получит только на одном из них.

     Право на вычет в двойном размере возникает у одинокого родителя, т. е. если второй родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребёнка в графе «отец» стоит прочерк или он внесён со слов матери. Если родители разведены, то каждый из родителей сохраняет право на вычет до совершеннолетия ребёнка. Утратить право на вычет можно в случае лишения родительских прав.

     3. Инвестиционные налоговые вычеты
     Если гражданин инвестирует, то он может получить вычет. Размер составляет 13% от суммы, внесенной на ИИС — особый брокерский счёт. Мы подробно писали о нём в отдельной инструкции.

     4. Имущественный вычет
     Если вы стали счастливым обладателем квартиры или земельного участка, есть дополнительные хорошие новости: государство возместит часть средств. Если по социальным вычетам суммы небольшие, то покупка недвижимости — дело серьезное. Тут уже можно получить до 260 тысяч рублей. Деньги серьезные: это существенное подспорье в ремонте недвижимости или возможность съездить в отпуск.

     Воспользоваться вычетом на покупку недвижимости можно один раз в жизни. Если квартира приобретена в браке, то правом на вычет могут воспользоваться оба супруга. Каждый в пределах 260 тысяч. То есть, в совокупности семья может получить до 520 тысяч рублей в виде вычета. Но если у одного из супругов низкий доход, облагаемый НДФЛ, он вправе отказаться от вычета. Тогда он сохранит на него право при покупке нового жилья. Иногда это актуально, например, если молодая семья берет «однушку», но в планах расширение жилплощади.

     Как правило, сумму в 260 тысяч за один год вернуть не получается. Но получить всю сумму это не мешает: можно подавать декларацию в течение нескольких лет подряд. Предельных сроков нет. Можно вернуть положенные средства и за 5, 10 лет. Кстати, и подать на вычет можно в любое время после покупки недвижимости.

     Отдельно можно вернуть уплаченные проценты за ипотеку, если квартира приобреталась в кредит. Максимальная сумма возврата по процентам составляет 390 тысяч рублей.

   Т. е. за ипотечную квартиру можно получить до 910 тысяч рублей, если квартира куплена супругами в браке. Отличная мотивация увеличивать официальный доход.

     5. Профессиональные налоговые вычеты
     ИП, а также некоторые лица, работающие по гражданско-правовым договорам, могут вернуть часть своих расходов на исполнение договора. Например, авторы произведений науки, литературы и искусства могут уменьшить сумму налога к уплате на размер за счет расходов на привлечение сторонних исполнителей, обучение и т. д.

     Подать заявление на вычет можно:

• лично посетив любую налоговую инспекцию. Это долго, нужно куда-то ехать, возможно, придется отстоять очередь на подачу документов, но на этапе приема документов вам, возможно, подскажут, какие есть проблемы;
• отправить по почте ценным письмом с описью вложения в адрес ИФНС. Придется отстоять очередь на почте, плюс дополнительно понести расходы на отправку. И еще выждать время на доставку письма до адресата;
• отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Очень просто и удобно, ниже объясним, почему;
• подать через сервис «Госуслуги». Для этого необходимо оформить КЭП для подачи декларации (услуга платная), но если она у вас есть, то заявить свое право на вычет можно не выходя из дома в считанные минуты.

     Стандартный налоговый вычет на детей можно получить самостоятельно или оформить у работодателя.

     Для подачи документов в электронном виде их нужно отсканировать. А для подачи документов по почте или путём посещения налоговой, нужно дополнительно заполнить налоговую декларацию.

     Если подавать на вычет через «Госуслуги», то понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП). Ее можно зарегистрировать в удостоверяющем центре. Стоимость услуги в марте 2023 года от 960 для физических и от 2 500 р для юридических лиц, и не всегда есть смысл оформлять ее только ради получения вычета.

     Для подачи через сайт налоговой электронная подпись тоже нужна, но неквалифицированная. Ее можно получить, не выходя из дома. Это очень удобно, быстро, а самое главное – бесплатно.

     1. Сгенерировать электронно-цифровую подпись.
Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

     Нужно будет придумать пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Он должен быть достаточно сложным: содержать заглавные и строчные буквы, цифры, знаки препинания. Этот пароль нельзя хранить на устройстве, имеющем доступ в Интернет. Его нужно запомнить или записать на листочке, который будет храниться в максимально надёжном месте, а в идеале – в сейфе.

     2. Зайти в Личный кабинет налогоплательщика, найти раздел «Доходы и вычеты», а в нём – ссылку на заполнение декларации 3-НДФЛ. Многие данные автоматически погрузятся из вашего личного кабинета, нужно будет только вписать недостающую информацию.
Заполнить данные о доходах.

     4. Выбрать вычет, который хотите заявить.

     5. Сформировать заявление на вычет.

     6. Прикрепить подтверждающие документы.

     7. Отправить заявление путем подписания его ЭП.

     Подача документов на налоговый вычет стала значительно проще, чем, скажем, 10 лет назад. Теперь не нужно ломать голову, как заполнять декларацию: есть онлайн-форма, а в офлайн-формате поможет сотрудник Налоговой инспекции. Не нужно считать: за вас это сделает компьютер. Поэтому причин не пользоваться вычетами для тех, кто платит НДФЛ, не существует. Главное — не забывать требовать все положенные для вычета документы и сохранять чеки.